2023年度正宁县榆林子镇人民政府决算公开
2023年度
正宁县榆林子镇人民政府部门决算
目录
第一部分部门概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2023年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
十、机关运行经费支出情况说明
十一、政府采购支出情况说明
十二、国有资产占用情况说明
十三、其他需要说明的情况
第四部分预算绩效情况说明
第五部分名词解释
第一部分部门概况
一、部门职责
（1）社会管理职能。 对乡村社会进行管理，是政府的首要职能，包括：1.贯彻执行上级的各项方针政策，保障公民享有宪法规定的经济、政治和文化权利；2.加强综合治理，维护社会稳定，妥善处理突发性、群体性事件，调节和处理好各种利益矛盾和纠纷；3.根据乡村社会的需要，组织制定和推动落实经农民认可的乡规民约，构建和谐的乡村社会等。
（2）发展经济职能。 1.组织制定本乡镇产业发展规划，指导产业结构调整，形成地域产业特色；2.组织营造良好的投资环境，包括政策环境、硬件环境、社会环境，加大招商引资力度；3.通过推动和引导农村经济合作组织的发展，指导农村生产，提高农村生产组织化程度；4.加强信息服务，密切本地农产品的市场衔接，促进农业新技术的推广。
（3）公共服务职能。 普及义务教育，积极发展农村基本医疗卫生事业，倡导新型婚育观念，繁荣农村文化，建立农村社会保障制度，加强社会公德建设，加强农民思想道德教育，倡导健康文明新风尚等，组织好农村公共产品的供应，要求乡镇政府逐步淡化“统治型”、“官本位”的色彩，实现向公共服务型政府的转变。
（4）基层建设职能。 1.抓好农村党组织建设，包括乡镇党委、村党支部领导班子的推荐与选配，农村党员的发展和管理，党员干部队伍思想作风建设等；2.抓好村委会班子建设，依法指导和帮助组织好乡村基层组织和社区自治，为落实公民在选举、决策、管理和监督等方面的民主权利创造条件；3.抓好农村思想建设，加强农村思想政治工作和社会主义精神文明建设，倡导乡村社会文明新风；4.抓好民主集中制建设，敞开群众表达意愿的渠道，建立民主决策、科学决策的程序和机制。
二、机构设置
（1）榆林子镇人民政府设5个党政内设机构，为党政综合办公室、党建工作办公室、经济发展和社会事务办公室(加挂卫生健康办公室牌子)、社会治理和应急管理办公室、生态环境办公室5个党政机构。
（2）榆林子镇人民政府设置5个事业机构，为农业农村综合服务中心（加挂农产品质量检测服务中心、农村公路管理所牌子）、公共事务服务中心（加挂退役军人服务站牌子、综合文化站牌子）、政务（便民）服务中心、社会治安综合治理中心、综合行政执法队5个事业机构，为副科级事业单位，隶属镇政府管理。2023年度，纳入本部门预算汇编范围的独立核算单位共1个，与上年度保持一致，无变化。
第二部分2023年度部门决算表
详见附件：
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
九、财政拨款“三公”经费支出决算表
第三部分2023年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为3204.45万元。与上年度相比,收、支总计各减少1401.21万元,下降30.42%,主要原因是项目较少，项目资金总投入减少。(本部分的收入总计包括收入合计、使用非财政拨款结余（含专用结余）、年初结转和结余,支出总计包括本年支出合计、结余分配、年末结转和结余。)
二、收入决算情况说明
2023年度收入合计3204.45万元,其中：财政拨款收入3158.45万元,占98.56%；其他收入46.00万元,占1.44%；
三、支出决算情况说明
2023年度支出合计3204.45万元,其中：基本支出1418.03万元,占44.25%；项目支出1786.42万元,占55.75%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为3158.45万元。与上年相比,各减少647.21万元,下降17.01%。主要原因是项目资金减少。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出3013.45万元,较上年决算数减少392.21万元,下降11.52%。主要原因是项目资金减少。
（2）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出3013.45万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出1407.60万元,占46.71%；文化旅游体育与传媒支出2.00万元，占0.07%；社会保障和就业支出118.05万元,占3.92%；卫生健康支出63.08万元,占2.09%；节能环保支出69.82万元,占2.32%；城乡社区支出3.00万元,占0.1%；农林水支出1262.00万元,占41.88%；住房保障支出84.89万元,占2.82%；灾害防治及应急管理支出3.00万元,占0.1%；
（3）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2137.82万元,支出决算为3013.45万元,完成年初预算的140.96%。其中：
1．一般公共服务支出年初预算数为1455.06万元,支出决算为1407.60万元,完成年初预算的96.74%,决算数小于预算数的主要原因是人员变动导致工资支出减少。
2．外交支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%,
3．国防支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%,
4．公共安全支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
5．教育支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%,
6．科学技术支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
7．文化旅游体育与传媒支出年初预算数为0.00万元,支出决算为2.00万元,完成年初预算的%实际支出为历年三馆一站文化支出。
8．社会保障和就业支出年初预算数为150.14万元,支出决算为118.05万元,完成年初预算的78.63%,决算数小于预算数的主要原因是人员调动，导致实际人数减少，社保支出减少。
9．卫生健康支出年初预算数为67.68万元,支出决算为63.08万元,完成年初预算的93.21%,决算数小于预算数的人员正常变动。
10．节能环保支出年初预算数为71.26万元,支出决算为69.82万元,完成年初预算的97.98%,决算数小于预算数的主要原因是保洁员工资预算比实际多两个人。
11．城乡社区支出年初预算数为3.00万元,支出决算为3.00万元,完成年初预算的100.0%。
12．农林水支出年初预算数为300.84万元,支出决算为1262.00万元,完成年初预算的419.49%,决算数大于预算数的主要原因是农林项目的增加。
13．交通运输支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
14．资源勘探工业信息等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
15．商业服务业等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
16．金融支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
17．自然资源海洋气象等支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
18．住房保障支出年初预算数为89.84万元,支出决算为84.89万元,完成年初预算的94.49%,决算数小于预算数的主要原因是单位人员正常变动，导致公积金数变动。
19．粮油物资储备支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
20．灾害防治及应急管理支出年初预算数为0.00万元,支出决算为3.00万元,完成年初预算的%,决算数大于预算数的主要原因是应急灾害临时调整资金。
21．其他支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
22．债务还本支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
23．债务付息支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
24．抗疫特别国债安排的支出年初预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,完成年初预算的0.0%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1418.03万元。其中：
人员经费1307.58万元,较上年决算数减少64.71万元,下降4.72%,主要原因是人员正常变动，导致工资发放金额变动。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社保缴费等。
公用经费110.45万元,较上年决算数减少16.81万元,下降13.21%,主要原因是财政紧张，资金有限。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、维修费等保障单位正常运转。
七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转和结余0.00万元,本年收入145.00万元,本年支出145.00万元,年末结转和结余0.00万元,支出具体情况如下榆林子西街幼儿园支付100万，石家村人居环境二期支付45万。
八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明
本部门2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出。
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
(一)“三公”经费财政拨款支出总体情况说明
2023年度“三公”经费支出全年预算数为6.00万元,支出决算为3.00万元,决算数小于预算数的主要原因是无招待费支出。较上年决算数减少0.5万元,下降14.36%,主要原因是节能减排。
(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
1.因公出国(境)费用全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降%。
2.公务用车购置及运行维护费全年预算数为3.00万元,支出决算为3.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少0.5万元,下降14.36%,主要原因是节能减排。
其中：公务用车购置费全年预算数为0.00万元,支出决算为0.00万元,决算数等于预算数,较上年决算数减少0.0万元,下降%。
公务用车运行维护费全年预算数为3.00万元,支出决算为3.00万元,决算数等于预算数，较上年决算数减少0.5万元,下降14.36%,主要原因是节能减排。
3.公务接待费全年预算数为3.00万元,支出决算为0.00万元,决算数小于预算数的主要原因是无招待费,较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是无招待费。
外事接待费支出0.00万元。主要是无外事接待费。
其他国内公务接待支出0.00万元。主要是无国内公务接待支出。
(三)“三公”经费财政拨款支出决算实物量情况
2023年度本部门因公出国(境)共计0个团组,人；公务用车购置0辆,公务用车保有量为1辆；国内公务接待批次0人,其中：外事接待批次0人；国(境)外公务接待批次0人。
十、机关运行经费支出情况说明
2023年度本部门机关运行经费支出110.45万元,机关运行经费主要用于开支单位的办公费、印刷费、维修费等正常办公支出。机关运行经费较上年决算数减少16.81万元,下降13.21%,主要原因是落实过紧日子要求压减16.81万元支出。
本年度会议费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降0%,主要原因是无会议费支出。本年度培训费支出0.00万元,较上年决算数减少0.0万元,下降%,主要原因是无培训费支出。
十一、政府采购支出情况说明
我单位2023年度无政府采购相关经费。
十二、国有资产占用情况说明
截至2023年12月31日,本部门共有车辆1辆,其中,副部(省)级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车0辆,其他用车1辆,其他用车主要是用于单位应急保障车辆。单价100万元(含)以上设备0台(套)。
十三、其他需要说明的情况
由于决算公开表格中金额数值应当保留两位小数，公开数据为四舍五入计算结果，个别数据合计项与分项之和存在小数点后差额，特此说明。
第四部分 预算绩效情况说明
一、预算绩效管理工作开展情况
根据预算绩效管理要求,本部门对2023年度本单位整体支出、一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,我单位全部为二级项目，其中县级项目11个335.16万元,衔接资金项目6个863.08万元,共涉及资金1198.24万元,占一般公共预算项目支出总额的75%。对2023年度西街幼儿园、石家村人居环境二期2个政府性基金预算项目开展绩效自评,共涉及资金145万元,占政府性基金预算项目支出总额的100%。组织对“三馆一站资金”“职工抚恤金”等7个项目开展了部门评价,涉及一般公共预算支出397万元,政府性基金预算支出145万元,从评价情况来看,我们在贯彻“统一领导、分级管理、积极试点、稳步推进，程序规范、重点突出、客观公正、公开透明的原则下，我们宣传绩效理念培育绩效文化，基本构建了预算编制有目标、预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应有的预算绩效管理机制和覆盖预算管理事前、事中、事后全过程的预算绩效管理体系。这有效促进了财政资金使用绩效的提高。
二、绩效自评结果
（一）部门（单位）整体支出绩效自评情况
（1）总体绩效目标完成情况分析
根据年初设定的绩效目标,我单位整体绩效自评得分为98分。基本支出全年预算数1481万元,执行数为1418万元,完成预算的96%；项目支出全年预算数656.3万元,执行数为1740万元,完成预算的265%；
（2）绩效目标完成情况：从年度总体目标来看，我镇较好地完成了年初既定的各项任务目标，按期完成各项支付内容，同时确保了确保支付的合理性 。
绩效指标完成情况分析。
1.资金投入：
基本支出预算执行率，指标值≤100%，完成率100%；
项目支出预算执行率，指标值≤100%，完成率100%；
“三公经费”控制率，指标值≤100%，完成率100%；
结转结余变动率，指标值≤10%，完成率100%。
财务管理：
财务管理制度健全性，指标值健全，完成率100%；
资金使用规范性，指标值规范，完成率100%；
政府采购规范性，指标值规范，完成率100%；
资产管理规范性，指标值规范，完成率100%。
2.人员管理：
在职人员控制率，指标值=100%，完成率100%
3.重点工作管理：
重点工作制度健全性，指标值健全，完成率100%；
部门履职目标：
党建工作（项），指标值≥1项，完成率100%；
建设规划，指标值≥1项，完成率100%；
安全生产监管，指标值≥1项，完成率100%；
农业生产，指标值≥1项，完成率100%；
民生实事，指标值≥1项，完成率100%；
财务、监督管理，指标值≥1项，完成率100%；
干部队伍建设，指标值≥1项，完成率100%；
工作任务量计划完成率，指标值≥1项，完成率100%；
部门效果目标:
媒体宣传报道数，指标值≥10篇，完成率100%；
业务办理便捷程度,指标值显著，完成率100%；
服务对象满意度，指标值≥95%，完成率100%；
工作人员满意度，指标值≥90%，完成率100%；
违法违纪行为发生数，指标值≤0个，完成率100%。
（3）发现的主要问题及原因：无
（4）.下一步改进措施：1、进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法2、按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
（二）部门（单位）预算项目支出绩效自评情况
1.（1）经费类项目7个包括基层党建工作经费项目绩效得分96分，项目预算数15万元，执行数15万元，执行率100%。人大代表工作经费项目绩效自评得分96分，项目预算3万元，执行数3万元，完成预算的100%，乡镇纪委工作经费项目自评得分95分，预算数3万元，执行数3万元，执行率100%。道路交通安全委员会经费绩效得分96分，项目预算数2万元，执行数2万元，执行率100%。市场监管经费项目绩效得分95分，预算数1万元，执行数1万元，执行率100%。综治维稳工作经费项目绩效得分95分，预算数2万元，执行数2万元，执行率100%，安全生产工作经费项目绩效自评得分97分，预算数5万元，执行数5万元，完成预算的100%.
（2）项目绩效目标完成情况：一是产出指标中的质量指标，都是验收合格率，指标值100%，完成率100%；二是效益指标经济效益指标都是确保镇上各项事务顺利开展，指标值是，完成值是。三是满意度指标服务满意度指标是群众满意度，指标值98%，完成值98%。
（3）发现的主要问题及原因：无。
（4）下一步改进措施：无。
2.（1）对个人和家庭的补助类项目4个，交通劝导员报酬项目绩效得分97，预算数2.88万元，执行数2.88万元，执行率100%，妇联主席工资补助项目绩效得分97分，项目预算4.68万元，执行数4.68万元，执行率100%，监委会主任报酬项目绩效得分97分，项目预算10.8万元，执行10.8万元，执行率100%，村组干部报酬项目96分绩效得分，预算数217万元，执行数217万元，执行率100%。
（2）项目绩效目标完成情况：1.数量指标三级指标值对个人及家庭的补助总金额，年度指标值预算数，实际指标值执行数，完成率100%。2.质量指标（35分值）
三级指标值保障辖区内各项工作顺利开展，完成率100%；3.时效指标三级指标值及时拨付资金，年度指标值及时拨付，实际完成值及时拨付，完成率4.成本指标三级指标值成本控制有效性，年度指标值100%，实际完成值100%，完成率100%。效益指标完成情况社会效益，三级指标值各项工作完成较好，完成率100%。满意度指标
三级指标值服务群众满意度，年度指标值≥98%，实际完成值≥98%，完成率100%。
（3）发现的主要问题及原因：无。
（4）下一步改进措施：无。
3.（1）正宁县榆林子镇马家村乡村建设示范村建设项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为97分。项目全年预算数为560万元,执行数为560万元,完成预算的100%
（2）项目绩效目标完成情况：1.是产出指标完成情况，村内对道路两边及门前进户路进行硬化6620平方米，房前屋后硬化5800平方米，15绿化补植3000平方米，安装护9149米，防护墙500米，拆除围墙、土台土坎平整3500立方米，垃圾清运2800立方米，栽植行道树1500棵，安装太阳能路灯200盏，建设公共厕所1处，分类式垃圾屋3座，垃圾收集仓48个，修复水毁路1800平方米,排水渠维修2100米，压设管涵750米,村铭牌1个。该工程于2023年5月开工建设，于2023年10月完成全部建设任务。完成100%。工程按期完成率，完成率100%，项目验收合格率，完成率100%。资金下拨及时性完成率100%。 二是效益指标完成情况中增加群众务工收入完成率100%，美化村庄整体环境，提高群众幸福指数，完成率100%。三是满意度指标完成情况中项目实施主体满意度大于等于95%以上。
（3）下一步改进措施：一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法；二是按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
4.（1）榆林子镇中巷村果园、烟田产业路硬化项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为97分。项目全年预算资金35万元,执行数为35万元,完成预算的100%.
（2）项目绩效目标完成情况：一是产出指标完成情况路面硬化2000平方米。完成100%。项目验收合格率100%；完成时限1年内。二是提升率村级服务水平，改善入户道路，方便群众出行，三是群众满意度大于等于98%。
（3）下一步改进措施：一是按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
5.（1）“榆林子镇苹果产业高接换优奖补项目”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为14.08万元,执行数为14.08万元,完成预算的100%。
（2）项目绩效目标完成情况：一是产出指标完成高接换优新优品种总面积160亩,其中榆林子镇文乐村高接换优老化果园140亩，小寺头村高接换优老化果园20亩。严格按照标准执行，完成率100%；项目验收合格率，完成率100%。资金下拨及时性完成率100%。 二是效益指标完成情况中增加群众务工收入完成率100%，高级换优项目实施，节约了成本，群众生活生产得到改善，完成率100%。三是满意度指标完成情况中项目实施主体满意度大于等于98%以上。
（3）下一步改进措施：一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法；二是按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
6.（1）“正宁县肉牛“见犊补母”补贴项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,其中正宁县肉牛“见犊补母”补贴项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为69.6万元,执行数为69.6万元,完成预算的100%；
（2）项目绩效目标完成情况：一是产出指标完成情况中全镇镇12个行政村共验收补贴母牛348头牛，做到了不漏一户全部验收，每头母牛按照2000元标准发放补助，共发放69.6万元，发放率100%；项目验收合格率，完成率100%。二是效益指标完成情况中增加群众收入完成率100%，通过项目实施，节约了成本，群众生活生产得到改善，完成率100%。三是满意度指标完成情况中项目实施主体满意度大于等于98%以上。
（3）下一步改进措施：一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法；二是按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
7.（1）正宁县秸秆再利用项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,其中正宁县秸秆再利用项目绩效自评得分为98分。项目全年预算数为150万元,执行数为150万元,完成预算的100%.
（2）项目绩效目标完成情况：一是产出指标完成情况：建设宏炬新型生物质颗粒燃料厂1座，占地3300平方米，建设钢构主体厂房2100平方米，原料及成品存储场地硬化1100平方米，采购生物颗粒深加工配套机械设备一套、500立方米消防水池一个，安装500kW变压器一台，地磅一台，建设电商销售产品展厅一处20平方米。工程按期完成率，完成率100%，项目验收合格率，完成率100%。资金下拨及时性完成率100%。 二是效益指标完成情况中增加群众务工收入完成率100%，三是满意度指标完成情况中项目实施主体满意度大于等于98%以上。
（3）下一步改进措施：一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法；二是按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
8.（1）榆林子镇2023年肉牛养殖贷款贴息项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标,其中榆林子镇2023年肉牛养殖贷款贴息项目自评得分为98分。项目全年预算数为14.2万元,执行数为14.2万元,完成预算的100%.
（2）项目绩效目标完成情况：一是产出指标完成情况中央和省级衔接资金9.6万元，中央一批财政衔接资金4.6万元。实际到位财政资金14.2元，已全部完成报账。项目验收合格率，完成率100%。二是效益指标完成情况中增加群众收入完成率100%，通过项目实施，节约了成本，群众生活生产得到改善，完成率100%。三是满意度指标完成情况中项目实施主体满意度大于等于98%以上。
（3）下一步改进措施：一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法；二是按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
第五部分 名词解释
一、财政拨款收入：指本年度从同级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”、“经营收入”以外的收入。
五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。
六、年初结转和结余：指单位上年结转至本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
七、结余分配：指单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
八、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
十四、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。
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